Comercio Exterior y Aduanal

I: Marco Jurídico del Comercio Exterior en México

• El sistema normativo aduanero
  
  • Ley Aduanera y su Reglamento: estructura y principios fundamentales
  • Ley de Comercio Exterior y disposiciones complementarias
  • Reglas Generales de Comercio Exterior (RGCE): cómo usarlas en la práctica
  • Circulares y criterios del SAT-Aduanas
    

• Actores del despacho aduanero
  
  • El agente aduanal: responsabilidades y límites de su función
  • Apoderado aduanal: diferencias y ventajas
  • Responsabilidad solidaria del importador/exportador
  • El papel del abogado en una operación de comercio exterior
    

• El pedimento aduanal
  
  • Tipos de pedimento y sus claves
  • Lectura e interpretación del pedimento para abogados
  • Errores en pedimento: consecuencias legales y cómo corregirlos

II: El TMEC: Oportunidades y Obligaciones Jurídicas

• Estructura y alcance del TMEC
  
  • Capítulos relevantes para el abogado
  • Mecanismos de solución de controversias en el TMEC
  • Revisión del TMEC en 2026: qué esperar
• Reglas de origen
  
  • Concepto de origen y su importancia arancelaria
  • Métodos para determinar el origen: valor de contenido regional y cambio de clasificación
  • Acumulación de origen entre México, EUA y Canadá
  • Reglas de origen específicas por sector: automotriz, textil y agroalimentario
    

• Certificación y verificación de origen
  
  • Certificado de origen bajo el TMEC: quién lo emite y cómo
  • Auto-certificación: responsabilidad legal del exportador
  • Procedimientos de verificación de origen por parte de EUA y Canadá
  • Consecuencias de una certificación incorrecta: sanciones y devolución de aranceles

III: Operaciones de Importación y Exportación

• Regímenes aduaneros
  
  • Importación definitiva y temporal
  • Exportación definitiva y temporal
  • Regímenes especiales: depósito fiscal, tránsito, recinto fiscalizado estratégico
  • IMMEX: estructura legal, beneficios y obligaciones de cumplimiento
    

• Restricciones y regulaciones no arancelarias
  
  • Permisos previos y cupos
  • Normas Oficiales Mexicanas (NOMs) en comercio exterior
  • Regulaciones sanitarias, fitosanitarias y de seguridad nacional
  • PROSEC y programas de fomento: cómo asesorar a clientes para acceder a ellos
    

• Valoración aduanera
  
  • INCOTERMS
  • Métodos de valoración: valor de transacción y métodos alternativos
  • Vinculación entre comprador y vendedor: implicaciones legales
  • Controversias por valoración: cómo defenderlas

IV: Clasificación Arancelaria para Abogados

• El Sistema Armonizado
  
  • Estructura de la Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación (TIGIE)
  • Las Reglas Generales de Interpretación (RGI): cómo aplicarlas
  • Secciones, capítulos, partidas y subpartidas
  • Notas legales de sección y capítulo: su importancia jurídica
    

• Clasificación práctica
  
  • Metodología paso a paso para clasificar una mercancía
  • Herramientas digitales: VUCEM, Siavi y tarifas internacionales
  • Clasificación de mercancías digitales y software: retos actuales
  • Errores de clasificación: responsabilidad legal y consecuencias fiscales
    

• Consultas y criterios de clasificación
  
  • Consultas de clasificación ante el SAT: procedimiento y valor jurídico
  • Criterios no vinculativos del SAT en materia arancelaria
  • Clasificaciones en el extranjero: su uso como argumento de defensa

V: Aspectos del Comercio Exterior

• De la trazabilidad fiscal, comercial y aduanera
  
  • Autoridades aduaneras y sus facultades
• De la materialidad
  
  • Aspectos fiscales del comercio exterior
• De los socios estratégicos del Comercio exterior

VI: Compliance Aduanero: Enfoque Preventivo

• Concepto de compliance aduanero
• Identificación y gestión de riesgos aduaneros
• Políticas internas de comercio exterior
• Control documental y trazabilidad
• Auditorías preventivas aduaneras
• El papel del abogado en la prevención

VII: Facultades de Comprobación de la Autoridad Aduanera

• Reconocimiento aduanero
• Escrito de Hechos (artículo 152 de la LA)
• Verificación de mercancías en transporte
• Revisión posterior
• Derechos del contribuyente durante las revisiones

VIII: Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA)

• Concepto y fundamento legal
• Supuestos de inicio del PAMA
• Embargo precautorio: naturaleza y efectos
• Acta de inicio y formalidades esenciales
• Autoridad competente
• Emplazamiento y notificación
• Plazo para ofrecer pruebas y alegatos
• Tipos de pruebas admisibles
• Estrategia probatoria del abogado
• Errores frecuentes en la defensa inicial
• Tipos de resolución
• Liberación de mercancías

IX: Otros Procedimiento Administrativos

• Procedimiento Administrativo de Omisión de Contribuciones (PACO)
• Procedimiento Administrativo de Infracciones y Sanciones en Materia Aduanera (PIMA)

X: Infracciones y Sanciones

• Tipología de infracciones y sanciones aduaneras y de comercio exterior.
• De los delitos aduaneros y de comercio exterior

XI: Medios de Defensa en Materia de Comercio Exterior

• Los Medios de Defensa en General
• Los Recursos Administrativos
• El Juicio de Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Administrativa
• El Juicio de Amparo
• Garantía del interés fiscal
• Estrategia de defensa integral